Si vous vous préparez à partir à la retraite, il est possible que vous vous interrogiez sur le rachat de trimestres manquants. Qui peut en bénéficier? Quels en sont les coûts et les avantages fiscaux? Cet article a pour but de répondre à toutes vos interrogations.
Conditions d'éligibilité pour racheter des trimestres
Le rachat de trimestres est accessible à tous les salariés âgés de 20 à 66 ans n'ayant pas encore liquidé leur retraite. Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres max. Attention, ces trimestres ne permettent pas d'accéder à la retraite anticipée si des trimestres cotisés manquent encore.
- Types de trimestres concernés :
- Les années incomplètes : lorsque vous n'avez pas validé 4 trimestres, cela figure dans votre relevé de carrière. Vous pouvez racheter ces trimestres dès lors que vous avez perçu un salaire soumis à cotisation durant cette année.
- Les années d'études supérieures : si vous avez validé un diplôme universitaire ou intégré une grande école, ces périodes peuvent également être rachetées.
Tarifs du rachat de trimestres
- Les coûts dépendent de trois facteurs :
- Votre âge : plus vous êtes proche de la retraite, plus le coût du rachat sera élevé.
- La moyenne de vos revenus bruts des trois dernières années.
- La modalité de rachat choisie (option 1 : coût du taux seul ; option 2 : coût du taux et durée).
Pour arriver à une pension à taux plein (50%), un certain nombre de trimestres doit être validé.
Illustration :
Né entre septembre 1961 et décembre 1962, il faut 169 trimestres pour un taux plein. Par exemple, si vous souhaitez racheter des trimestres sans cela, votre taux pourrait subir une décote.
Le choix de l'option de rachat impacte vos futurs revenus : avec l'option 1, vous ciblez uniquement le taux, tandis que l'option 2 vise à augmenter la durée d'assurance.
Simulateurs et tarifs préférentiels
Il est conseillé d'utiliser le simulateur disponible sur www.lassuranceretraite.fr, où il suffit de cliquer sur "Mes démarches" puis "Simuler le coût d'un rachat de trimestres". Pour une évaluation plus précise, vous pouvez contacter votre Carsat.
Des tarifs préférentiels sont également en place. Par exemple, si vous avez été apprenti entre le 1er juillet 1972 et le 31 décembre 2013, vous pouvez racheter jusqu'à 4 trimestres à un tarif réduit de 1554 € chacun.
Les fonctionnaires peuvent également racheter jusqu'à 12 trimestres correspondant à leurs années d'études. Les expatriés, quant à eux, ont la possibilité de racheter les trimestres liés à leur activité à l'étranger sans être limités à 12.
Avantages fiscaux du rachat
Le coût du rachat de trimestres est déductible des revenus, offrant ainsi un avantage non négligeable pour ceux qui paient un impôt élevé. Par exemple, pour un couple déclarant un revenu de 100 000 €, le rachat pourrait réduire leur imposition et générer des économies significatives sur leur facture fiscale.
Pour savoir combien augmenterait votre retraite suite à rachat, vous pouvez demander un devis à votre Carsat. Ils vérifieront votre éligibilité et vous informeront sur les trimestres rachetables, mais il vous incombera de faire les calculs pour évaluer votre rentabilité.
