Il ne vous reste que peu de temps pour profiter d'un avantage fiscal en transférant des fonds d'assurance-vie vers un plan d'épargne retraite (PER). Cette opération, à réaliser avant le 31 décembre 2022, offre des bénéfices fiscaux conséquents, mais elle nécessite de bien comprendre les modalités et conséquences.
Des avantages fiscaux non négligeables
Pour stimuler l'utilisation des PER, plusieurs mesures ont été mises en place. Parmi celles-ci, on trouve la possibilité de retirer des fonds en capital ou de regrouper les capitaux issus d'autres contrats retraite dans un PER. Un point essentiel à noter est l'abattement fiscal doublé qui prendra fin après le 1er janvier 2023. Actuellement, les gains issus des fonds prélevés sur une assurance-vie sont exonérés d'impôt jusqu'à 9 200 € pour un célibataire et 18 400 € pour un couple marié, sous réserve d'être réinvestis dans un PER. Cela représente une belle opportunité pour ceux qui envisagent de se constituer un capital pour la retraite.
Conditions à respecter pour en bénéficier
Pour profiter pleinement de ce double abattement lors du transfert, certaines conditions doivent être réunies :
- Être âgé de 57 ans maximum, c'est-à-dire à moins de 5 ans de l'âge légal de départ à la retraite.
- Avoir ouvert le contrat d'assurance-vie depuis plus de 8 ans.
- Réaliser ce transfert avant le 1er janvier 2023.
En outre, toute somme versée dans le PER pourra être déduite de vos revenus, dans la limite de 4 113,60 € en 2022, ce qui renforce l'intérêt de cette démarche.
Quelles sont les précautions à prendre ?
Cependant, avant de procéder à un tel transfert, il est crucial de bien évaluer les conséquences. Bien que le transfert permette de bénéficier d'avantages fiscaux à l'entrée dans le PER, sachez que les sorties, qu'elles se fassent sous forme de rente ou de capital, seront soumises à l'impôt sur le revenu. Ce changement est avantageux uniquement si votre taux d'imposition à la sortie est inférieur à celui à l'entrée.
De plus, le PER, bien qu'efficace pour épargner pour votre retraite, offre moins de souplesse qu'une assurance-vie. Les capitaux ne peuvent être retirés qu'en cas de situation exceptionnelle avant l'âge de la retraite, contrairement à l'assurance-vie où des retraits partiels sont possibles à tout moment.
