Le PER individuel : une nouvelle ère d’épargne
Depuis l’instauration de la loi PACTE en 2019, un nouvel instrument d’épargne à long terme, le Plan d'Épargne Retraite (PER), a vu le jour. Ce dispositif remplace les anciens contrats comme le PERP et le Contrat retraite Madelin, et ne permet plus l’ouverture de nouveaux plans pour ces derniers. Seuls les détenteurs déjà inscrits peuvent continuer à profiter de ces options.
Qu’est-ce qu’un PER individuel ?
Le PER individuel est un véhicule d’épargne dédié à la préparation de la retraite, permettant ainsi d’accumuler un complément de revenu. Les fonds investis dans ce plan sont généralement bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, mais des exceptions existent, comme pour l’acquisition d’une résidence principale. Parmi ses atouts, le PER offre également des avantages fiscaux, qu'il s'agisse des versements ou lors de la retraite.
Comment bénéficier d'une réduction d'impôt ?
Pour tirer parti d’une réduction d’impôt en ouvrant un PER, les épargnants doivent prendre en compte les points suivants :
- Les sommes versées peuvent être dédiées de leur revenu imposable. Par exemple, une personne ayant un revenu de 35 000 € qui cotise 1 000 € verra son revenu imposable réduit à 34 000 €.
- Une limite légale encadre cette déduction, fixée à 10 % des revenus imposables de l'année précédente, jusqu’à 32 908 € et pouvant être reportée sur trois ans.
- Pour bénéficier de cette déduction pour l'année 2021, les versements doivent obligatoirement être effectués avant le 31 décembre 2021.
- Le taux marginal d’imposition (TMI) joue un rôle important : plus il est élevé, plus la réduction est conséquente. Par exemple, à un TMI de 30 %, un versement de 1 000 € réduit l’impôt de 300 €, tandis qu’à 41 %, la réduction grimpe à 410 €.
- Il est conseillé de ne pas attendre la dernière minute pour éviter tout imprévu pouvant retarder le versement.
- Pour les travailleurs non salariés, les déductions peuvent atteindre jusqu'à 76 101 €, comprenant 10 % des bénéfices et 15 % d’une fraction spécifique.
Activer l’avantage fiscal à la sortie
Il est à noter que les épargnants peu imposés ou exonérés pourraient envisager de ne pas déduire leurs versements, ce qui leur permettrait de bénéficier d'avantages fiscaux plus tard, lors de la retraite. Si vous êtes dans ce cas, l’ouverture d’un PER ne nécessite pas une précipitation avant la fin d’année. Toutefois, épargner le plus tôt possible, même avec de petites sommes, reste une stratégie recommandée.
