Qu'est-ce qu'un Plan d'Épargne Retraite (PER) ?
Avant d'explorer les différentes options, précisons rapidement ce qu'est un Plan d'Épargne Retraite (PER). Né de la loi PACTE, le PER est conçu pour unifier les divers produits d'épargne retraite existants.
Ce dispositif permet à son titulaire de réaliser des versements volontaires tout au long de sa vie, en vue de bénéficier d'un complément de retraite au moment opportun. Il s'agit d'une épargne bloquée qui ne peut être débloquée qu'à la retraite, sauf dans des cas exceptionnels.
Les différents types de PER
Les PER se subdivisent en deux catégories principales :
- Le PER individuel ;
- Les PER d’entreprise (PER collectif ou PERECO et PER obligatoire ou PEREO).
Le PER individuel
Ce produit d’épargne est ouvert à tous sous forme de PER assurantiel ou compte titre. Chaque particulier peut s'en doter, peu importe son âge ou sa situation.
Le PER individuel se compose de trois compartiments, seul le compartiment individuel étant actif ; les deux autres se rapportent à des versements effectués par l'entreprise.
Le PER d’entreprise
Cet ensemble comprend deux variantes :
- Le PER collectif (PERECO) ;
- Le PER obligatoire (PEREO).
Ces plans sont souscrits par l'entreprise pour le bénéfice de ses employés. L'adhésion au PERECO est optionnelle, alors que celle au PEREO est impérative.
Les PER d’entreprise sont eux aussi divisés en trois compartiments :
- Le compartiment individuel ;
- Le compartiment collectif ;
- Le compartiment obligatoire.
Les versements sont placés selon leur source dans les compartiments appropriés.
Peut-on ouvrir plusieurs PER ?
Oui, il est parfaitement envisageable d'ouvrir plusieurs PER, qu'il s'agisse de 1, 2, ou même 3 PER différents. Vous pouvez également cumuler toutes les formes disponibles de PER. Voici quelques exemples de combinaisons possibles :
- PER individuel et PER collectif ;
- PER individuel d'assurance et PER individuel de compte titre ;
- PER d’entreprise collectif et PER obligatoire ;
- Un PER collectif dans votre ancienne entreprise et un autre dans la nouvelle ;
- Un PER individuel dans une banque traditionnelle et un autre en ligne ;
- Un PER individuel, un PER d’entreprise collectif et un PER obligatoire ;
- Et d’autres combinaisons encore.
Il n'y a aucune restriction quant au nombre de PER détenus, quels que soient les types.
Bon à savoir : Les versements individuels ont un plafond de déductibilité fiscale unique, qui n'est pas cumulable, peu importe le nombre de PER.
Les avantages d'ouvrir plusieurs PER
Bien que les PER suivent un principe général, les assureurs appliquent des règles diverses. Ouvrir un PER auprès de plusieurs organismes peut être bénéfique. Voici ce qui peut varier d’un assureur à l’autre :
- Les frais appliqués ;
- Les types et options d'investissement proposés ;
- Le mode de gestion ;
- La rentabilité.
Avoir plusieurs contrats peut donc compenser les points faibles d’un PER initial. Comparer les assureurs avant de prendre une décision est donc conseillé.
PER collectif vs PER individuel : pourquoi opter pour les deux ?
Le PER collectif est proposé par l'entreprise, tandis qu'un PER individuel peut être ouvert à tout moment par un particulier. Un souscripteur peut effectuer des versements personnels sur un PER d'entreprise et bénéficier d’avantages fiscaux.
Un autre avantage : les contributions de l’entreprise (participation, intéressement) ne seront pas imposables. Avoir à la fois un PER collectif et un PER individuel présente un intérêt fiscal non négligeable.
Pouvez-vous conserver un ancien produit d'épargne retraite ?
Absolument ! Bien que certains anciens produits d'épargne aient été retirés du marché, les détenteurs peuvent toujours alimenter leur plan et profiter de ses avantages. Vous avez également la possibilité de conserver votre ancien plan tout en ouvrant un PER individuel.
Par exemple, si une personne possède un PERP, elle peut également ouvrir un PER individuel afin de :
- Disposer d'une sortie plus flexible ;
- Débloquer des fonds pour l'achat d'une résidence principale avant la retraite ;
- Bénéficier de frais plus avantageux ;
- Ajuster sa fiscalité en sortie par rapport à l'entrée.
