Une annonce réjouissante ! L’Assurance retraite a récemment confirmé que, malgré une année fiscale complexe, il est toujours possible de bénéficier de déductions fiscales pour les rachats de trimestres. Voici ce qu’il faut savoir.
Une mesure exceptionnelle pour préserver l’avantage fiscal
Pour pallier les complications que pose l'année blanche, l’Assurance retraite a mis en place une mesure astucieuse. En effet, tous les devis de rachat générés en 2018 resteront valables jusqu’au 31 mars 2019. Cela signifie que si vous sollicitez un devis en 2018, le montant proposé sera figé jusqu’au début de 2019. Ainsi, vous pourrez réaliser le rachat sans crainte d'une augmentation de prix, tout en bénéficiant d'une déduction sur vos revenus de cette même année.
Cependant, attention : pour pouvoir liquider votre retraite, il est impératif d'avoir réglé l'intégralité des trimestres rachetés. Cette stratégie n'est donc pas viable pour ceux qui prévoient de prendre leur retraite dès janvier 2019.
Un questionnement courant parmi les futurs retraités
Dominique, un cadre de 61 ans, se questionne sur cette stratégie. Il désire effectuer un rachat de quatre trimestres cette année, mais hésite face à l'éventualité que cela lui coûte plus cher à cause de l'absence d'avantage fiscal en 2018. Elle demande si elle devrait plutôt patienter jusqu'en 2019. Il est bon de rappeler que les sommes investies dans le rachat de trimestres de retraite sont déductibles de votre revenu imposable.
Cependant, 2018 est une année singulière marquée par le prélèvement à la source. En janvier, l’impôt sur les revenus perçus en 2019 sera directement déduit, ce qui a conduit à l’annulation de l’impôt sur les revenus 2018, via un crédit d’impôt spécifique appelé CIMR. Seuls les revenus exceptionnels de l'année en cours, comme une prime de départ à la retraite, seront assujettis à l'impôt.
Une stratégie à adapter selon votre situation
En résumé, si vous envisagez de racheter des trimestres en 2018, soyez conscient que l'avantage fiscal sera largement compromis. Pour les contribuables touchant des revenus exceptionnels ou des revenus non soumis au prélèvement à la source, il reste des opportunités à saisir. Si vous avez la possibilité de racheter ces trimestres en 2019, cela représente une option plus judicieuse.
Étant donné la mesure exceptionnelle introduite par l’Assurance retraite, pensez à demander un devis pour un rachat en 2018 et à organiser le règlement pour le premier semestre 2019, si cela s'accorde avec votre calendrier de départ à la retraite.
