Si vous résidez fiscalement en France, vous avez la possibilité, sous certaines conditions, de bénéficier d’un crédit d’impôt pour alléger vos dépenses. Qu'il s'agisse d'un employé à domicile, de frais de garde d'enfant ou d'investissements dans l'immobilier locatif, il existe plusieurs dispositifs fiscaux pour optimiser vos finances. Cet article vous explique tout sur le crédit d'impôt et comment en bénéficier.
Définition du crédit d'impôt
Le crédit d'impôt se traduit par un montant qui est déduit directement de l'impôt sur le revenu d'un contribuable. Si le crédit d'impôt excède l'impôt dû, le reste est remboursé par la Direction Générale des Finances Publiques.
Différences entre crédit d'impôt et réduction d'impôt
Le crédit d'impôt, tout comme la réduction d'impôt, réduit l'impôt à payer calculé selon le barème progressif. Cependant, la réduction d'impôt est appliquée avant les crédits d'impôt et ne peut jamais donner lieu à un remboursement.
Crédit d'impôt versus déduction fiscale
La déduction fiscale réduit le revenu imposable plutôt que l'impôt lui-même. Elle peut s'appliquer à votre revenu brut global, comme les pensions alimentaires, ou à un revenu catégoriel, comme les frais professionnels.
Zoom sur les principaux crédits d'impôt
En tant que résident fiscal en France, plusieurs crédits d'impôt sont à votre disposition :
Crédit d'impôt pour les services à la personne
Conçu pour encourager les services à la personne, ce crédit d'impôt s'applique si vous employez un salarié à domicile, que vous soyez actif, sans activité, ou retraité. Les services éligibles incluent la garde d'enfants, le soutien scolaire et l'entretien ménager. Ce crédit représente 50 % des dépenses engagées, avec un plafond variant entre 12 000 et 20 000 euros par an selon votre situation. Pour en profiter, il vous suffit de reporter vos dépenses sur le formulaire n°2042 RICI lors de votre déclaration de revenus.
Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants
Si vous confiez la garde de votre enfant de moins de 6 ans à un professionnel extérieur, vous pouvez prétendre à un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées, dans la limite de 3500 euros par enfant. Les parents en résidence alternée peuvent chacun déduire jusqu'à 1750 euros. Aucune exigence d'activité professionnelle n’est requise pour le bénéfice de cette aide.
Dispositif MaPrimeRenov'
Pour ceux qui réalisent des travaux d'économie d'énergie, MaPrimeRenov' remplace depuis janvier 2020 le crédit d'impôt pour la transition énergétique. Accessible à tous les propriétaires, cette aide concerne des travaux variés, allant de l'isolation à l'audit énergétique, effectués par des entreprises labellisées RGE. Le montant de la prime est forfaitaire, basé sur les revenus et l'impact écologique des travaux. Les demandes se font sur le site maprimerenov.gouv.fr.
Modalités de versement des crédits d'impôt
Certains crédits d'impôt, comme celui pour les emplois à domicile ou les frais de garde d'enfants, peuvent donner droit à un acompte. Ce dernier est versé en janvier basé sur l'année précédente, suivi du solde en été selon les dépenses réelles. Pour éviter des trop-perçus, il est conseillé de mettre à jour vos informations via le site impots.gouv.fr. En cas de crédits d'impôt ne donnant pas lieu à une avance, leur montant est généralement versé à l'été, après la déclaration de revenus.
